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【央视新闻客户端】;

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  【导读】*ST中程(维权)连续6年财务造假,触及退市后仍被证监会严惩

  中国基金报记者 王建蔷

  监管部门坚决“零容忍”打击财务造假!

  4月30日晚间 ,*ST中程公告表示,公司当日收到中国证监会下发的《行政处罚事先告知书》(以下简称《告知书》),《告知书》指出公司涉嫌存在多项违法事实。事实上 ,目前*ST中程已触及财务类强制退市情形,公司股票将终止上市 。

  涉及两大违法事实

  今年1月16日,因涉嫌信息披露违法违规 ,根据相关法律法规,中国证监会对*ST中程立案。

  经过三个多月的调查后,证监会于4月30日下发《告知书》。根据《告知书》认定的事实 ,*ST中程涉及两大违法事实 。

  首先,公司2017年至2022年度报告存在虚假记载。2017年至2021年,*ST中程菲律宾风光一体化项目相关财务数据存在虚假记载 ,其中 ,风电项目在不符合收入确认条件的情况下虚假确认收入和利润,光伏项目通过虚增工程进度方式提前确认收入和利润。

  2020年至2022年,*ST中程虚增印度尼西亚矿权相关财务数据 ,其中,CIS煤矿采矿权证被撤销事项,*ST中程不晚于2020年知悉;JAYA锰矿矿权于2021年6月到期 。*ST中程未对上述资产予以转销 ,仍作为无形资产在财务报表中列示。

  按照造假财务类目来看,2017—2018年虚增营业收入与利润总额;2019—2021年多次出现虚减营业收入、虚减或虚增利润总额的情况;2020—2022年还存在虚增无形资产现象,各项造假数据在对应年度财务指标中占比较大。

  第二 ,公司未按规定披露重大诉讼事项 。2023年印尼子公司涉诉金额6.27亿元(占2022年净资产57.47%),迟至2023年11月才披露。多位高管知悉后也未及时履行信息披露义务。

  据悉,证监会拟决定对*ST中程责令改正 ,给予警告并处以750万元罚款;对在违法活动中起主要作用的JIA XIAOYU(曾用中文名:贾晓钰)给予警告,处以650万元罚款,并对其采取10年证券市场禁入措施;对其他责任人员也进行罚款 ,在20万元至200万元区间不等 。证监会合计拟罚款1900万元 。

  值得一提的是 ,梳理公司过往公告,公司曾因未履行信披义务被深交所于2024年8月下发监管函。

  已锁定财务类强制退市

  事实上,目前*ST中程已经触及财务类强制退市情形 ,将被终止上市。

  去年4月,公司披露2023年年报,因2023年末净资产为负值 ,公司被实施退市风险警示 。同时,因持续经营能力存在重大不确定性,被叠加实施其他风险警示。

  今年4月30日 ,公司披露2024年年报,公司年报被出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落 、强调事项段落的保留意见的审计报告,否定意见的内部控制审计报告 ,触及两项财务类终止上市情形。同时,又因否定意见的内控审计报告被叠加实施其他风险警示 。

  事实上,在年报披露之前 ,公司持续经营能力、财务数据、内控制度等就存在重大隐患 ,公司今年以来发布了近十次风险提示公告,在历次风险提示公告中充分提示相关风险。

  《告知书》也显示,监管认定*ST中程2017年至2022年年度报告存在虚假记载。上述违法事实可能触及《创业板股票上市规则》规定的“连续三年造假”的重大违法强制退市情形 ,*ST中程将被叠加实施重大违法强制退市风险警示 。

  目前,*ST中程已触及财务类强制退市情形,按照先触及先适用的原则 ,公司股票可能将被实施财务类强制退市。

  监管对财务造假“零容忍 ”

  财务造假尤其是多年系统性造假,严重破坏市场诚信基础,侵害投资者合法权益。

  监管部门始终坚决“零容忍”打击财务造假 。2024年4月 ,国务院发布资本市场新“国九条”,明确要严肃整治财务造假等重点领域违法违规行为,尤其是进一步严格强制退市标准 ,突出对财务造假等乱象的打击。

  2024年7月,六部委联合印发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》,财务造假严重扰乱资本市场秩序 、动摇投资者信心 ,要求加大全方位立体化追责力度。

  2024年8月 ,最高人民检察院经济犯罪检察厅发布《关于办理财务造假犯罪案件有关问题的解答》,明确了财务造假犯罪案件事实认定、法律适用重点问题 。

  近期从严从快查办的恶性违法违规案件,同样释放出强烈的“严监管 ”信号 。监管部门正通过加大立体追责力度等手段 ,严惩财务造假等资本市场“毒瘤”,切实维护市场诚信基础,保障投资者合法权益。

  对于财务造假等违法行为 ,监管部门始终强调行政、民事 、刑事的立体追责。对退市公司、拟退市公司存在的违法违规问题,“一追到底”,依法从严惩处相关责任人员 ,决不允许“浑水摸鱼 ”“一退了之” 。

  专家指出,面临退市的公司多数处于风险交织状态,丧失投资价值。从严执行退市规则 ,有利于推动资本市场风险出清,从根本上保护投资者合法权益。同时,退市不能免责 ,对于存在违法违规行为的退市公司 ,必须依法严惩 。

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